안정적인 노후 생활를 준비하기 위해 젊었을 때 부터 연금 상품에 가입을 하는 직장인들이 많습니다. 다양한 관련 상품 중에서도 연말정산 때 절세 혜택을 받을 수 있는 개인형 퇴직연금의 수요가 매우 높은데, 막상 가입을 하면서도 IRP 단점에 대해 상세하게 아는 경우는 매우 드뭅니다.
개인형 퇴직연금 (IRP)는 퇴직금을 자신 명의의 퇴직 연금 계좌에 납입해두었다가 55살 이후부터 노후 자금으로 관리를 할 수 있는 상품입니다. 추가 불입 여부에 따라 연말정산 때 세액 공제를 받을 수 있기 때문에 노후 준비 + 절세 상품으로 높은 인기를 얻고 있습니다.
13월의 월급이라 불리는 연말정산 때 높은 절세 혜택을 받을 수 있다보니 직장인들 사이에서 높은 관심을 얻고 있다보니 너나나나 할 것 없이 노후 자금 준비용으로 관련 상품에 가입하는 경우를 쉽게 볼 수 있습니다.
하지만 IRP 상품에 대한 상세한 공부없이 무작정 가입을 했다가 나중에서야 땅을 치며 후회를 하는 사람도 쉽게 볼 수 있습니다. 개인형 퇴직연금이 무조건 장점만 가지고 있는 것은 결코 아니기 때문입니다. 본문에서 IRP 단점과 받을 수 있는 혜택에 대해 살펴보겠습니다.
개인형 퇴직연금 (IRP) 단점은?
높은 절세 혜택과 안정적인 노후 자금을 준비할 수 있다는 꿈을 가지고 IRP에 가입을 했다가 필수적으로 확인해야 하는 항목들과 단점들을 나중에서야 깨닫게 되고 후회를 하는 사람들을 쉽게 볼 수 있습니다.
가장 먼저 알아야 할 것은?
IRP는 장기적으로 납입할 수 있는 경제적인 여유가 있는 사람들만 가입을 하는 것이 좋습니다. 왜냐하면 IRP는 가입 후 최소 5년간 유지를 해야 할 뿐만 아니라 만 55세가 초과된 후 연금으로 수령받을 수 있기 때문입니다.
단기 적금처럼 몇년만 유지하면 이자와 함께 수익을 돌려받을 수 있는 상품이 아닙니다. 단순히 적금처럼 납입하다가 원할 때 쉽게 해지를 할 수 있는 상품이 결코 아닙니다. IRP 단점에 대해 명확하게 이해를 해야 안정적인 노후 자금 마련의 첫 출발을 할 수 있습니다.
2021년 연봉 실수령액표
단점 요약
IRP 단점을 간략하게 요약해보았습니다. 자신의 경제적 여력과 개인형 퇴직연금의 단점을 종합적으로 살펴보신 후 여건이 되는 분들만 선택적으로 가입하는 것을 추천합니다.
중도해지 수수료
중도해지 또는 일시금 수령 요청 시 원금과 운용 수익에 대해서 16.5%의 세금이 부과됩니다. 결코 적은 세금이 부과되는 것이 아니기 때문에 중도 해지의 위험성이 없이 안정적으로 연금을 납부할 수 있는가에 대해 유심히 살펴봐야 합니다. 뿐만 아니라 파산과 같은 특정 사유가 아닌 경우 55세 이후 일시금으로 연금액을 수령받으려 한다면 연간 최대 115만 5000원씩 돌려 받은 세금을 다시 반납해야 할 수도 있습니다.
자산관리 수수료
IRP 계좌의 잔고에 대해서 계좌 운용과 자산관리에 대한 수수료가 발생합니다. 잔고에 따라 다르지만 평가금이 2억원 수준이라고 했을 때 매년 60만원 정도의 수수료가 발생합니다. 또 수수료는 잔고 및 운용중인 증권사에 따라 다르게 책정됩니다. 결코 적은 수수료가 아니므로 각 증권사의 수수료를 충분히 비교하신 후 가입하는 것이 바람직합니다.
안전자산 의무 비율 & 개별 종목 투자 제한
IRP의 경우 잔고의 30%는 의무적으로 채권과 같은 안전상품에 투자를 해야 합니다. 공격적인 투자 방식을 원하는 분들에게는 적합하지 않습니다. 반대로 IRP는 70% 한도로 주식과 같은 위험 자산에 투자할 수 있으나 개별 종목 주식에는 투자할 수 없다는 단점도 있습니다.
중도 인출 불가
IRP 단점을 이야기할 때 절대로 빠지지 않는 것이 바로 중도 인출 불가 항목입니다. 중도 해지는 가능하나 중도 인출은 불가능 합니다. 연금 납입 중 갑작스러운 상황으로 인하여 급전이 필요하더라도 중도 인출이 가능한 개인연금저축계좌와 달리 IRP는 중도 인출이 불가능하며 오로지 중도 해지를 통한 인출만 허용됩니다.
ETF 상품 제한
30%의 안전 자산 의무 비율이 적용됨과 동시에 개별 종목 투자 제한의 단점이 있습니다. 또 추가적으로 ETF 상품의 폭도 적은 편입니다. 퇴직연금이라는 상품의 특성상 공격적인 운용에 많은 제약이 있다보니 그만큼 ETF 상품에도 많은 제한이 발생합니다.
낮은 수익률
IRP 상품의 과거 5년간 수익률을 살펴봤을 때 연 평균 수익률이 2% ~ 3% 정도입니다. 현재 저금리로 인한 정기 예금의 평균 금리가 아무리 낮다고 하더라도, 정기 예금과 수익률 차이가 크게 발생하지 않습니다. 이유는 퇴직 연금의 특성상 가입자들이 수익률이 낮은 원리금 보장형 상품의 투자를 선호할 뿐만 아니라 수익성을 높이기 위한 투자에도 적극적이지 않기 때문입니다.
IRP의 장점은?
앞서 IRP 단점에 대해 살펴보았지만 그렇다고 해서 단점만 있는 것은 결코 아닙니다. 제약도 많고 요구되는 요건도 까다롭지만 그만큼 노후 자금을 안정적으로 불려나갈 수 있다는 장점도 있습니다.
연말정산 세액공제
IRP의 납부 가능 최고 금액은 연금저축 납입액을 포함하여 연간 최대 1,800만원입니다. 그리고 IRP의 세액공제 혜택은 연간 최대 700만원입니다. 세액 공제율의 적용은 연봉이 5,500만원 이하일 경우 16.5%가 적용되며 5,500만원이 초과될 경우 13.2%가 적용됩니다.
연말정산 세액공제 혜택은 연간 최대 700만원으로 제한되므로 700만원이 넘는 초과 금액에 대해서는 세액 공제 혜택을 받을 수 없습니다. 다만 초과 납입한 금액의 경우 다음연도의 연금 납입금으로 전환하여 세액 공제를 신청할 수 있습니다.
이자 소득세
일반적으로 배당 소득이 포함된 이자 소득의 경우 매년 15.4%의 소득세를 납부해야 합니다. 하지만 IRP 상품의 경우 수익에 대한 이자 소득세를 면제받을 수 있습니다. 다만 추후 연금을 수령받게 되었을 때 나이에 따라 3.3% ~ 5.5%의 연금 소득세가 적용됩니다. 나이가 70세 미만일 경우 5.5%를, 70세 ~ 79세는 4.4%를, 80세 이상인 경우 3.3%가 적용됩니다.
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IRP 가입은 신중하게 하세요.
앞서 IRP 단점에 대해 살펴보셨다면 첫 가입을 할 때 부터 매우 신중하게 결정을 내려한다는 것을 이해할 수 있습니다. 중도 인출이 불가능할 뿐만 아니라 중도 해지시 16.5%의 수수료가 부과되기 때문입니다.
단순히 연말정산 절세 목적으로 가입하는 것은 향후 퇴직, 실직 등의 사유로 인한 경제적 어려움이 발생했을 때 오히려 손해만 입힐 가능성도 존재합니다. 그렇기 때문에 장기적인 납부가 가능하고, 여유 자금도 가지고 있고, 공격적인 수익보다 안정적인 노후 자금을 마련하고 싶은 분들에게 적합한 것이 IRP입니다.
평생 직장이라는 개념이 사라지고 있는 현대 사회는 직장인들의 근속 기간도 짧아지고 이직률도 점차 높아지는 추세입니다. 반복적인 퇴직 또는 이직 과정에서 늘어나는 IRP 계좌는 불필요한 수수료 납부 또는 중도 해지를 하게 될 가능성이 높아집니다.
단순히 연말정산 때 공제를 많이 해주니까, 노후 자금 준비에 좋다고 하니까라는 생각으로 개인형 퇴직연금에 가입했다가 손실만 보고 중도 해지를 하는 사람들이 은근히 많습니다. 장기 가입을 유지해야 하는 것이 기본적이라는 것을 꼭 이해한 상태에서 가입을 고려해야 합니다.
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연금 저축과의 차이점은?
노후 자금 마련으로 가장 많이 선택되는 관련 상품은 바로 개인형 퇴직연금이라 불리는 IRP와 연금저축입니다. 두 가지 모두 저마다 장단점이 있으므로 가입 조건과 같은 여러가지 항목들을 두루두루 살펴보신 후 선택하는 것이 바람직합니다.
| 연금저축 | IRP | |
| 가입 조건 | 누구나 가입 가능 | 소득이 있는 근로자 또는 자영업자 |
| 세액 공제 한도 | 연 최대 400만원 | 연 최대 700만원 |
| 중도 인출 | 중도 인출 가능 | 중도 인출 불가능 |
| 투자 방법 | 위험 자산에 대해 100% 투자가 가능함. | 위험 자산에 대해 70%만 투자가 가능함. |
| 납입 한도 | 연 최대 1,800만원 | 연 최대 1,800만원 |
| 수령 조건 | 가입 기간 최소 5년 만 55세 이후 수령 | 가입 기간 최소 5년 만 55세 이후 수령 |
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결론
앞서 IRP 단점과 가입조건 등에 대해 간략하게 살펴보았습니다. 노후 자금을 준비하기 위해 시도하는 노력은 매우 다양합니다. 일반적으로 연금저축과 IRP에 대한 수요가 상당히 높습니다. 알뜰한 가입자는 절세 혜택을 더 많이 받기 위하여 연금저축의 세액공제 한도인 400만원을 채운 후, 세액 공제 한도가 700만원으로 더 높은 IRP에 대해 차액을 납입하는 방식을 선택하기도 합니다.
자신이 생각하는 안정적인 노후는 그 누구도 보장해주지 않습니다. 각 연금 관련 상품의 가입 조건과 수령 방식, 수수료, 중도 해지 가능 여부 등을 상세하게 살펴보신 후 현재 자신의 경제적 여건과 상황을 따져보신 후 가입 여부를 결정하는 것이 바람직합니다.