중소기업 청년 소득세 감면 제도는 15세~34세의 중소기업에 취업한 청년에게 제공되는 세금 감면 혜택입니다. 연말정산을 받을 때 납부해야 하는 소득세를 5년간 최대 90%까지, 최대 150만 원 한도로 절약할 수 있기 때문에 조건에 맞는다면 반드시 신청해야 하는 복지 제도입니다.
하지만 이름에서 알 수 있듯이 중소기업에 취업한 청년에게만 지원되는 세금 감면 제도입니다. 그렇기 때문에 대기업, 공기업, 전문직 재직자는 신청이 불가능합니다. 또한 무직자, 일용직 근로자, 건강보험료 납부 이력이 없는 사람도 신청이 불가능합니다.
중소기업 청년 소득세 감면 신청 자격
중소기업에 취업한지 5년이 지나지 않은 15세~34세 청년들이 신청할 수 있습니다. 군대에 다녀온 남성은 복부 기간을 인정받아 기준 연령이 최대 6년까지 늘어납니다. 소득 조건은 고려되지 않으나 취업 업종에는 제한이 있습니다. 2021년부터 창작, 예술, 스포츠, 도서관, 사적지 등 여가 관련 서비스업 직종의 중소기업 청년들도 신청이 가능합니다.
신청 가능 대상
중소기업 청년 소득세 감면 신청 대상은 공통적으로 중소기업기본법 제2조에 따른 중소기업에 재직하여야 합니다. 또한 나이는 15세~34세로 제한이 됩니다. 군대를 다녀온 남성은 최대 6년이 연장되어 40세까지 신청할 수 있습니다.
| 구분 | 감면 기간 | 조건 |
|---|---|---|
| 청년 | 5년 | 근로계약 체결일 현재 15~34세 이하인 자 (군 복무 최대 6년 인정) |
| 고령자 | 3년 | 근로계약 체결일 기준 60세 이상인 자 |
| 장애인 등 | 3년 | 장애인복지법의 적용을 받는 장애인, 국가유공자 등 예우 및 지원에 관한 법률에 따른 상이자 |
| 경력단절여성 | 3년 | 해당 중소기업에서 1년 이상 근무하다가 임신·출산·육아 사유로 해당 기업에서 퇴직하고, 퇴직한날부터 3년 이상 10년 미만 기간 이내 재취업한 사람 |
신청 제외 대상
중소기업이라 하더라도 보건업, 금융업, 보험업, 전문 서비스업, 공공기관, 지방공기업은 지원 대상에서 제외됩니다. 또한 임원, 최대주주, 최대 출자자도 감면 대상에서 제외됩니다. 그리고 일용근로자, 건강보험료 납부이력이 없는 사람도 감면 대상에서 제외됩니다.
- 전문, 과학, 기술서비스 업종 중 전문서비스업 (법무, 회계, 세무 등)
- 보건업 (병원, 의원 등)
- 교육서비스업 (기술 및 직업훈련 학원 등)
- 중소기업의 최대주주, 최대 출자자, 대표자의 배우자 및 직계존비속, 친족 등
- 금융업
- 보험업
- 기타 개인 서비스업
중소기업 청년 소득세 감면 혜택
중소기업에 취업한 청년에게 5년간 최대 90%까지 소득세를 감면해줍니다. 감면되는 한도는 최대 150만원까지 제한되어 있습니다. 쉽게 계산하면 연말정산 때 최대 150만원까지 환급을 받을 수 있다는 것입니다. 그렇기 때문에 신청 자격에 해당한다면 절대로 놓쳐서는 안되는 혜택입니다.
- 5년간 최대 90%의 소득세 감면
- 최대 150만원 한도
중소기업 청년 소득세 감면 신청 방법
소득세 감면 신청은 개인이 신청하는 것이 아니라 회사에서 접수를 받습니다. 그렇기 때문에 회사에 소득세 감면이 가능한지 문의하신 후 필요 서류를 회사 측에 제출하면 됩니다. 회사마다 신청 절차에 조금씩 차이가 있을 수 있으므로, 반드시 회사에 제출하는 서류와 절차에 대해 문의해야 합니다. 감면을 신청을 하는 근로자는 취업 일이 속하는 달의 다음 달 말일까지 회사에 소득세 감면 신청서를 제출해야 합니다. 예를 들어 2022년 1월 1일에 취업을 했다면 2022년 2월 28일까지 감면 신청서를 제출하면 됩니다.
필요 서류
- 중소기업 청년 소득세 감면 신청서
- 주민등록등본
- 근로소득 원천징수영수증
- 병역증명서
신청 절차
- 국세청 홈택스 홈페이지에서 중소기업 청년 소득세 감면 신청서를 다운로드 받습니다.
- 신청서는 국세정책/제도 세무서식을 선택하고, 소득세 감면 신청서를 검색하여 다운로드 받을 수 있습니다.
- 감면 신청서를 작성하고 주민등록등본, 근로소득 원천징수 영수증, 병역증명서와 함께 회사에 제출합니다.
- 근로자가 신청서를 제출하면 회사는 감면 신청을 받은 날이 속하는 달의 다음 달 10일까지 신청서를 관할 세무서에 제출합니다.
- 모든 신청이 완료되었으며, 연말정산 때 소득세를 90%까지 감면 받을 수 있습니다.
중소기업 소득세 감면 자주 묻는 질문
연봉 제한이 있나요?
중소기업 소득세 감면 신청 자격에 연봉 및 소득 제한은 없습니다. 다만 나이가 15세~34세여야 하며, 중소기업기본법 제2조에 따른 중소기업에 해당하는 회사에 재직해야 합니다.
소득세 감면은 언제 받을 수 있나요?
매년 연말정산 때 최대 5년 동안 소득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 퇴사, 대기업으로 이직과 같은 신청 자격에서 제외되면 그 해부터 소득세를 감면 받을 수 없습니다.
소득세 감면은 얼마까지 가능한가요?
연말정산 때 최대 150만원까지 소득세를 감면 받을 수 있습니다.
소득세 감면을 직접 신청할 수 있나요?
중소기업 소득세 감면은 개인이 직접 신청할 수는 없습니다. 근로자가 회사에 신청서와 서류를 제출하면, 회사에서 국세청에 신청하는 절차로 진행됩니다.
소득세 감면 신청할 때 주의할 것은?
중소기업체 취업한 근로자는 회사에‘중소기업 취업자 소득세 감면 신청서를 취업 일이 속하는 달의 다음 달 말까지 제출해야 한다. 아직 취업한지 얼마 되지 않아서 정신이 없는 상태에서 감면 신청서까지 제출해야 한다는 단점이 있습니다.